El próximo 1 de octubre de 2019 se aplicarán nuevas validaciones y gestión de errores para la presentación del SII (Suministro Inmediato de Información). El nuevo procedimiento, que desde el pasado julio ya ha podido ser testado en un entorno de pruebas, no afectará al funcionamiento interno de las empresas, pero es importante tenerlo en cuenta para evitar errores en el envío de datos.
Cabe recordar que el conocido como IVA online entró en vigor el 1 de julio de 2017 y permite llevar los libros registro del IVA a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria. Desde hace dos años, la AEAT ha llevado a cabo sucesivas modificaciones y actualizaciones para adaptar el SII a las necesidades de las empresas.
En este artículo nos hacemos eco de las novedades publicadas por la Agencia Tributaria en el apartado «Información Técnica» del portal «SII – Suministro Inmediato de Información del IVA». ¡Sigue leyendo y conoce cómo te afectan las novedades SII 2019!
Cambios en validaciones
Los principales cambios que va a llevar a cabo la AEAT en el SII a partir de octubre afectarán al libro de emitidas y recibidas:
- Libro de registro de facturas emitidas:
- Validación del bloque sujeta/no exenta
- Validación del bloque sujeta/exenta
- Validación del tipo comunicación A5 y A6
- Validación del campo <TipoFactura>
- Validación del campo <BaseImponibleACoste>
- Libro de registro de facturas recibidas:
- Validación del campo <CuotaSoportada> en el bloque <InversionSujetoPasivo>
- Validación del campo <CuotaSoportada> en el bloque <DesgloseIVA>
- Validación del campo <ImporteCompensacionREAGYP> en el bloque <DesgloseIVA>
- Validación del campo <TipoImpositivo>
- Validación del campo <NumSerieFacturaEmisor> en TipoFactura =»F5″ y «LC»
- Validación del campo <CuotaDeducible>
- Validación del campo <BaseImponibleACoste>
Por tanto, el esquema general de validaciones será:
Tipos de validaciones
Además, la Agencia Tributaria ha definido tres tipologías de validaciones:
- Estructurales: se valida que la estructura de etiquetas cumple el esquema en cuanto al establecimiento de etiquetas obligatorias.
- Sintácticas: se valida el formato, longitud, obligatoriedad del contenido y si el valor debe coincidir con una serie de valores preestablecidos, en los casos que aplique.
- De negocio: estarán asociadas principalmente a validaciones de campos cuyo contenido u obligatoriedad depende del valor asociado a otro campo.
Cabe destacar que las nuevas validaciones aplicadas a partir de octubre corresponden todas a esta última tipología. La AEAT ha establecido como “admisibles” la mayoría de los posibles errores definidos en estas validaciones de negocio. Es decir, serán registrados en el sistema pero deberán ser corregidos posteriormente.
Por el contrario, el resto de los errores provocarán el rechazo de la factura pero se seguirán procesando el resto de las facturas incluidas en la petición.
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